2024年基金从业资格考试《私募股权投资》模拟试题及答案

日期: 2024-09-03 13:37:35 作者: 林君雄

学习过程中，做题是必不可少，做题才能检验所学知识点是否有掌握，下面乐考网就给大家分享一些考试练习题,小伙伴们要积极练习呦！

1、股权投资基金募集活动的主要法律文件不包括（）。【单选题】

A.合格投资者合同

B.合格投资者调查问卷

C.合格投资者承诺

D.账户监督协议

正确答案:A

答案解析:股权投资基金募集活动的主要法律文件包括：募集说明书、合格投资者调查问卷、合格投资者承诺、风险揭示书、基金合同、账户监督协议。

2、2016年4月15日，根据《证券投资基金法》和（）有关规定，中国基金业协会发布了《私募投资基金募集行为管理办法》。【单选题】

A.《基金会管理条例》

B.《私募投资基金监督管理暂行办法》

C.《证券投资基金销售管理办法》

D.《公司法》

正确答案:B

答案解析:2016年4月15日，根据《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》有关规定，中国基金业协会发布了《私募投资基金募集行为管理办法》。

3、各类私募基金募集完毕后的（）内，基金管理人应对所募集的基金进行备案。【单选题】

A.10个工作日

B.10日

C.20个工作日

D.20日

正确答案:C

答案解析:选项C正确：各类私募基金募集完毕后的20个工作日内，基金管理人应对所募集的基金进行备案。

4、股权投资基金的监管的（）原则是指股权投资基金监管机构在制定监管规范以及实施监管行为时，注重金融机构的风险防控和偿付能力，以确保基金运行稳健和基金财产安全，切实保护投资者的合法权益。【单选题】

A.依法监管

B.适度监管

C.审慎监管

D.分类监管

正确答案:C

答案解析:选项C正确，在股权投资基金监管中，审慎监管原则，是指股权投资基金监管机构在制定监管规范以及实施监管行为时，注重基金机构的风险防控和偿付能力，以确保基金运行稳健和基金财产安全，切实保护投资者的合法权益。

5、由于股权投资基金管理对专业性的高要求，市场上的股权投资基金通常委托专业机构进行管理，并在利益分配环节对（）的价值给予更多的认可。【单选题】

A.投资者

B.第三方服务机构

C.基金管理人

D.基金托管人

正确答案:C

答案解析:选项C正确，由于股权投资基金管理对专业性的高要求，市场上的股权投资基金通常委托专业机构进行管理，并在利益分配环节对基金管理人的价值给予更多的认可。

6、目前企业所得税税率一般为（）。【单选题】

A.3%

B.17%

C.25%

D.30%

正确答案:C

答案解析:选项C正确，目前企业所得税税率一般为25%。

7、关于间接上市以下说法正确的是（）。【单选题】

A.借壳上市不属于上市公司资产重组形式之一

B.收购股权，分协议转让和场内收购，目前比较多的是场内收购

C.换壳，即资产置换。借壳上市完整的流程结束，一般需要半年以上的时间，其中最主要的环节是要约收购豁免审批、重大资产置换的审批，其中，尤其是核心资产的财务、法律等环节的重组、构架设计工作

D.收购股权和资产置换这些工作可在重组之后完成

正确答案:C

答案解析:借壳上市属于上市公司资产重组形式之一，指非上市公司购买上市公司一定比例的股权来取得上市地位。借壳上市操作流程，一般要经过两个步骤：（1）收购股权，分协议转让和场内收购，目前比较多的是协议收购；（2）换壳，即资产置换。借壳上市完整的流程结束，一般需要半年以上的时间，其中最主要的环节是要约收购豁免审批、重大资产置换的审批，其中，尤其是核心资产的财务、法律等环节的重组、构架设计工作。这些工作必须在重组之前完成。

8、股东大会负责修改公司章程、聘任和解聘公司董事、对公司（）等重大事项的决策。【单选题】

A.上市、增资、减资、利润分配

B.上市、减资、利润分配、审批重大关联交易

C.上市、增资、减资、关联交易

D.上市、增资、减资、利润分配、关联交易

正确答案:D

答案解析:选项D正确，股东大会（股东会）是公司的最高权力机构，由全体股东组成，负责修改公司章程，聘任和解聘公司董事，对公司的上市、增资、减资、利润分配、关联交易等重大事项进行决策。

9、清算价值法就是根据（）来确定企业价值。【单选题】

A.企业目前所有资产的重置成本

B.企业目前所有资产的变卖价值

C.企业目前固定资产的变卖价值

D.企业目前固定资产的重置成本